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問(wèn)題已解決
6月4日，將1000件不合要求的原材料硅膠板退還給供貨方，款項(xiàng)45200元已收存銀行，取得紅字增值稅專用發(fā)票
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你好
借：銀行存款 45200
貸：庫(kù)存商品+增值稅 45200
2021 11/18 10:20
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7月4日，將上月購(gòu)進(jìn)的1000件不合要求的原材料硅膠板退還給供貨方，款項(xiàng)45200元已收存銀行，取得紅字增值稅專用發(fā)票。
會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
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6月2日，從東莞市某新材料有限公司購(gòu)進(jìn)原材料硅膠板4 000 件，單價(jià) 40 元，增值稅專用發(fā)票上注明貨款 160 000 元，稅款 20 800 元，材料已
驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)已通過(guò)銀行支付。
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2019年5月2日下午，張?jiān)獪?zhǔn)備申報(bào)繳納今年4月的增值稅，他查賬得知增值稅4月的期初余額為未交增值稅2540元。同時(shí)，張?jiān)獙⒐?月份相關(guān)增值稅的各項(xiàng)業(yè)務(wù)整理如下：
（3）4月4日，將上月購(gòu)進(jìn)的1000件不合要求的原材料硅膠板退還給供貨方，收回款項(xiàng)45200元，取得紅字增值稅專用發(fā)票。
（4）4月6日，銷售給某小規(guī)模納稅人一臺(tái)復(fù)印機(jī)，開(kāi)具普通發(fā)票，標(biāo)明售價(jià)為1755元。 （5）4月7日，購(gòu)入運(yùn)輸用汽車一臺(tái)，稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明價(jià)款250000元，稅款32500元。
（6）4月7日，發(fā)現(xiàn)上月購(gòu)進(jìn)的原材料硅膠板100件因管理不善而被毀損，不能繼續(xù)用于生產(chǎn)。
（7）4月10日，申報(bào)繳納上月應(yīng)納稅額2540元
（8）4月11日，從天津市百家信材料有限公司購(gòu)進(jìn)原材料硒鼓50
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結(jié)轉(zhuǎn)。202×年4月月初增值稅余額為未交增值稅2 540元。本月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。 【業(yè)務(wù)1】4月1日，向天天商場(chǎng)銷售復(fù)印機(jī)產(chǎn)品100臺(tái)，單價(jià)1 500元，適用稅率為 13% 開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。 已辦理委托收款手續(xù)， 款項(xiàng)尚未收到。雙方協(xié)議的付款條件為5/1 0，3/20，n/40，折扣僅適用于不含稅售價(jià)。經(jīng)估計(jì)，客戶最可能付款的時(shí)間是10天內(nèi)。 【業(yè)務(wù)2】4月2日，從東莞市聯(lián)志達(dá)新材料有限公司購(gòu)進(jìn)原材料硅膠板4 000件，單價(jià)40 元，增值稅專用發(fā)票注明貨款160 000元，稅款20 800元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)已通過(guò) 銀行支付。 【業(yè)務(wù)3】4月4日， 將上月購(gòu)進(jìn)的1 000件不合要求的原材料硅膠板退還給供貨方，款項(xiàng)45 200元已收存銀行， 取得紅字增值稅專用發(fā)票。 【業(yè)務(wù)4】4月4日，將去年買進(jìn)的交易性股票全部出售并將款項(xiàng)全部轉(zhuǎn)存銀行基本戶，購(gòu) 進(jìn)時(shí)支付的價(jià)款為210 000 元，以280 000元出售（不考慮交易費(fèi)用），未開(kāi)具發(fā)票
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外購(gòu)原材料一批,從供貨方取得增值稅專用發(fā)票發(fā)票上注明的增值稅稅額為50萬(wàn)元,
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