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實(shí)務(wù)
問題已解決
我司在2020年1月租了10年廠房，每月租金10萬，每年租金120萬，年利率6%,年金現(xiàn)值系數(shù)為7，運(yùn)用新租賃準(zhǔn)則核算，那2020年1月怎么賬務(wù)處理？
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借：使用權(quán)資產(chǎn) 840
租賃負(fù)債—未確認(rèn)融資費(fèi)用 360
貸：租賃負(fù)債—租賃付款額 1200
2021 11/17 13:32
美橙老師 
2021 11/17 13:40
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 4.2
貸：租賃負(fù)債—未確認(rèn)融資費(fèi)用? 4.2
借：租賃負(fù)債—租賃付款額? 10
貸：銀行存款? 10
84785015 
2021 11/17 16:20
要提折舊嗎？那收到每月的租金發(fā)票怎么做賬呢？
美橙老師
2021 11/17 16:34
需要對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊，收到租金發(fā)票，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：銀行存款
84785015
2021 11/17 16:41
那確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)的金額是不含稅的嗎？如果我公司是小規(guī)模話收到發(fā)票豈不是不用做賬？發(fā)票是附到支付租金的憑證后面就可以了？
美橙老師
2021 11/17 16:50
使用權(quán)資產(chǎn)不含稅，附到支付租金憑證后就可以了。
84785015
2021 11/17 17:48
老師，租金按月付，有時(shí)候發(fā)票會(huì)延后幾個(gè)月才開呢？怎么處理比較好
美橙老師
2021 11/17 17:51
可以先做賬，收到發(fā)票再附在后面。匯算清繳之前收到發(fā)票就可以了。
84785015
2021 11/17 17:53
意思是收到10月的發(fā)票，可以附到3月的憑證后面？
美橙老師
2021 11/17 17:56
是的，如果金額是一樣的可以放在后面。如果金額不同，就要沖掉原來的分錄，根據(jù)發(fā)票重新做賬。
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