商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2020年3月發(fā)生下列業(yè)務：（1）購入壁紙一批，取得增值稅專用發(fā)票，價款20000元，增值稅2600元，這批壁紙50%用于裝飾職工食堂，50%用于零售，取得含稅收人15000元。（2）購入書包1000個，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款10000元，增值稅1300元，將其中500個贈送某共建小學，其余以每個20元的零售價格全部零售。（3）將本企業(yè)墻體廣吿位出租給某廣告公司發(fā)布廣告，收取含稅廣告位占用費40000元，該建筑建于“營改增”之前，該商業(yè)企業(yè)對此項業(yè)務選擇簡易計稅方法計稅。（4）向B食品廠（增值稅一般納稅人）銷售橄欖油，取得收入 45200元（含稅），取得增值稅專用發(fā)票。（5）將企業(yè)使用過的包裝物賣給廢品回收公司，取得含稅收人6000元。請回答下列問題。

題目的明細呢？選擇題目的題干

A. 該企業(yè)當期實際可抵扣的增值稅進項稅額為2600元。 B. 該企業(yè)當期的增值稅銷項稅額為4026.55元。 C. 該企業(yè)當期增值稅銷項稅額8448.93元。 D. 該企業(yè)當期應納的增值稅為7753.69元。 我這個發(fā)在上面的，請老師給一下每項的解析

業(yè)務1可以抵扣進項稅額2600*50%=1300 銷項稅額15000/1.13*13%=1725.66

業(yè)務2可以抵扣進項稅1300 銷項稅是1300*50%+500*20/1.13*13%=1800.44

業(yè)務3銷項稅的計算是40000/1.05*5%=1904.76 業(yè)務4可以抵扣進項5200 業(yè)務5銷項稅6000/1.13*13%=690.27

業(yè)務2的1300不是進項稅額嗎，為啥在銷項稅額那也有

它也出售了同時，捐贈的那些

業(yè)務四不是銷售嗎，怎么可以抵進項？

業(yè)務4我寫錯了，是銷項稅5200

業(yè)務四中銷售橄欖油不是百分之九嗎

題目也沒說，看數(shù)字應該是按13%

老師，答案選ACD.可是C選項的數(shù)求的不一樣

那他們給的解析怎么計算

就是沒解析

我的計算是這樣做的