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小規(guī)模納稅人收到一般納稅人開的增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額該如何處理？在納稅申報(bào)有什么需要注意的事項(xiàng)？
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你好同學(xué)，收到專票后，以含稅價(jià)入賬，不需要做額外處理，小規(guī)模就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，所以也不涉及轉(zhuǎn)出的問題。
2021 10/22 09:21
84784959 
2021 10/22 09:25
銷貨給我們的一般納稅人可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
榮榮老師 
2021 10/22 09:31
一般納稅人收到專票才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，小規(guī)模納稅人不能收專票，即使收了也不能抵扣進(jìn)項(xiàng)
84784959
2021 10/22 09:41
不是，老師我的意思是，我公司是小規(guī)模納稅人，購(gòu)買一般納稅人的商品，作為銷售方的一般納稅人要用專用發(fā)票的銷項(xiàng)稅額計(jì)算增值稅嗎？
榮榮老師
2021 10/22 09:51
是的同學(xué)，對(duì)方是按發(fā)票上的稅額計(jì)算銷項(xiàng)，但是不管他給你開普票還是專票，這個(gè)銷項(xiàng)稅額是一樣的，對(duì)他來說沒差。這么說明白嗎？
84784959
2021 10/22 09:57
明白。小規(guī)模納稅人銷售貨物，購(gòu)買方想要專票，我公司要到稅務(wù)局代開專票嗎？
榮榮老師
2021 10/22 09:59
是的同學(xué)，可以去稅局代開專票
84784959
2021 10/22 10:19
即使開出增值稅專用發(fā)票也不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，是嗎？
榮榮老師
2021 10/22 10:24
你是小規(guī)模，不管開的是普票還是專票，都不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，而且開發(fā)票計(jì)算的是銷項(xiàng)。但是你的專票開給了一般納稅人，對(duì)方拿到專票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)
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