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老師好，我公司涉及到一筆運費由于開票公司被列為走逃公司，他們開的運輸發(fā)票本公司去年已經抵扣，現稅局讓我們進項轉出補稅，我這賬務要怎么處理？如何做分錄？
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你好，你要進行進項轉出的賬務處理
借：待處理財產損溢-待處理流動資產損失
貸：庫存商品
應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
另外，你要向對方索賠啊
2021 10/19 13:59
84785027 
2021 10/19 14:15
是用以前年度損益調整還是待處理財產損益？運費沒有計入商品成本，直接計入的銷售費用，這都涉及到那些科目調整？
王超老師 
2021 10/19 14:17
要用到待處理財產損益的
你這個不是運費嗎？這個是要進入商品的成本的
84785027
2021 10/19 14:39
當時沒有計入成本，直接記入的銷售費用，那調整的一系列會計分錄，老師可以幫忙列下嗎？
王超老師
2021 10/19 14:42
你這個要調整了
借：應收賬款? ?這里是走逃發(fā)票公司的錢
貸：以前年度損益調整
應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
84785027
2021 10/19 14:44
可這應收款他也不可能給回我了
王超老師
2021 10/19 14:51
那也要記賬啊，不能說不給你們，你們連要的權利都不要了
84785027
2021 10/19 16:25
只做上面一筆分錄嗎？還要麻煩老師指導列下，這筆業(yè)務所涉及到對的所有分錄？
王超老師
2021 10/19 16:30
就是這個分錄的，后續(xù)如果錢收回來，那么抓到銀行存款
如果沒有收回來，轉到營業(yè)外支出
84785027
2021 10/19 16:35
那我如果十月份調整的話，如果沒有進項的話，只補交轉出的進項稅款就可以了是嗎？對方公司都找不到人了，我可以當月直接就轉到營業(yè)外支出嗎
王超老師
2021 10/19 16:43
不可以的，萬一你一個月之后就找到對方了呢，你能夠預知未來，就可以做到營業(yè)外支出的
84785027
2021 10/19 16:45
那這種情況一般期限是多長時間可以轉營業(yè)外支出？
王超老師
2021 10/19 16:49
一般是1年的，你1年都找不到對方，或者是對方公司破產清算了，那么你可以轉的
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