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老師，這個(gè)題不是很明白，專利指導(dǎo)服務(wù)費(fèi)不用源泉扣繳嗎
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需要的，但是這個(gè)題目他問的是在我們國家繳納的企業(yè)所得稅。如果說是相關(guān)的服務(wù)，沒有派人來我們境內(nèi)的話，這個(gè)所得稅是免的，所以說不考慮那個(gè)100對應(yīng)的所得稅。
2021 10/18 23:27
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老師老師增值稅也有源泉扣繳嗎？
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方案1為啥不算源泉扣繳，方案2 這個(gè)9為啥不考慮稅收饒讓
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并非所有的非居民企業(yè)都實(shí)行源泉扣繳的辦法，只有在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的非居民企業(yè)，其應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，才實(shí)行源泉扣繳，以支付人為扣繳義務(wù)人。
怎么通俗易懂的理解？
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這題C選項(xiàng)是不是錯(cuò)了，扣繳人沒交，由企業(yè)自己交，這點(diǎn)我明白，但是企業(yè)不是在自己機(jī)構(gòu)所在地交嗎？不應(yīng)該是在所得發(fā)生地交吧
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內(nèi)某居民公司向境外公司(關(guān)聯(lián)企業(yè))支付專利許可費(fèi) 200 萬，專利指導(dǎo)服務(wù)費(fèi) 50 萬，
境外公司為稅收協(xié)定受益所有人，假定該專利許可費(fèi)的市場公允價(jià)值 100 萬，稅收協(xié)定的
限制稅率為 5％。該境外公司取得上述收入應(yīng)向我國交納企業(yè)所得稅( )萬元。這題怎么理解啊
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