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老師，我要計提所得稅要在什么時候計提呢？因為結(jié)完賬了還沒有計提所得稅，是要先計算出所得稅嘛？
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你好，企業(yè)所得稅一般都是季末計提，次月15日前申報繳納，年底結(jié)轉(zhuǎn)：
1、計提時：
借：所得稅 費用
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅
2、上繳時：
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
2021 10/09 16:54
84785022 
2021 10/09 16:55
直接根據(jù)本年利潤計提就行是吧
紫藤老師 
2021 10/09 16:56
直接根據(jù)本年利潤計提就行
84785022
2021 10/09 16:57
那我不得先結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，再計提，計提完了再結(jié)轉(zhuǎn)一次本年利潤?
紫藤老師
2021 10/09 17:00
先結(jié)轉(zhuǎn)損益，再計提，計提完了再結(jié)轉(zhuǎn)一次本年利潤
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