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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好！麻煩問下我8月開始買社保，出現(xiàn)這種情況，應(yīng)付職工薪酬那里成負(fù)數(shù)了，就是個(gè)人部分，我是不是分錄出了問題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
分錄發(fā)給我看一下
2021 10/08 11:40
84785033 
2021 10/08 11:46
請(qǐng)老師幫我看看
小菲老師 
2021 10/08 11:48
同學(xué)，你好
可以參考這個(gè)
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785033
2021 10/08 11:52
那請(qǐng)問老師我出現(xiàn)負(fù)數(shù)這種，是不是下月在員工工資部分少發(fā)就沖帳了
小菲老師
2021 10/08 11:53
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
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描述你的問題，直接向老師提問
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