8月做工程施工_合同成本_材料費(fèi)_暫估，上個(gè)月暫估300萬(wàn)，貸:應(yīng)付賬款

借應(yīng)付賬款 貸工程施工， 借工程施工 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款。

看不懂，第一個(gè)分錄應(yīng)該負(fù)數(shù)吧

好，不是的，第一個(gè)是相反的分錄，不用復(fù)數(shù)啦。

第一個(gè)是紅沖做相反的分錄，第二個(gè)做發(fā)票上的。

你看那個(gè)工程施工_合同成本_材料費(fèi)_暫估，上個(gè)月暫估300萬(wàn)，這個(gè)月紅沖了，然后又暫估130萬(wàn)，就會(huì)出現(xiàn)工程施工_合同成本_材料費(fèi)－暫估貸方的數(shù)據(jù)的

你好，你已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？

結(jié)轉(zhuǎn)了，然后又反結(jié)轉(zhuǎn)了

工程施工_合同成本，_材料費(fèi)有貸方余額，又反結(jié)轉(zhuǎn)了

你好，那你再發(fā)票到了的，結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

到了一部分發(fā)票

好，到了一部分，你做了暫估紅沖，暫估，再紅沖暫估的成本，然后再做發(fā)票的，然后再結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)票的成本。

就是這樣操作的

你看那個(gè)工程施工_合同成本_材料費(fèi)_暫估，上個(gè)月暫估300萬(wàn)，這個(gè)月紅沖了，然后又暫估130萬(wàn)，就會(huì)出現(xiàn)工程施工_合同成本_材料費(fèi)－暫估貸方的數(shù)據(jù)的

借應(yīng)付賬款貸工程施工300， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，借工程施工300。

現(xiàn)在是不是沒(méi)有余額了？發(fā)票到了多少？

這個(gè)分錄合適不？

可以的，但是你沒(méi)有紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本，所以會(huì)有貸方余額。

這個(gè)月沒(méi)有收入呀，就沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣可以了嗎？

可是你這個(gè)工程施工暫估的時(shí)候已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，你紅沖暫估，是不是成本也得接著紅沖？

那成本也紅沖暫估，那企業(yè)所得稅就得交啦，那應(yīng)該怎么操作呢？

如果你不想交所得稅的話，上面的分錄不要做。

或者是你發(fā)票到了多少，你沖暫估多少，沒(méi)有道德，還是繼續(xù)暫估。