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問(wèn)題已解決
附圖，利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用不是應(yīng)該包含遞延所得稅嗎？題目中怎么又不考慮遞延資產(chǎn)負(fù)債了呢？求解答
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你好！
好的，我先看下一下。
2021 10/06 18:24
蔣飛老師 
2021 10/06 18:32
借所得稅費(fèi)用56（D）
遞延所得稅資產(chǎn)8
貸遞延所得稅負(fù)債12
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅（200-2+10）*25%=52
蔣飛老師
2021 10/06 18:32
你的理解很對(duì)，應(yīng)該是選擇D
84784974 
2021 10/06 18:35
但是答案是C
蔣飛老師
2021 10/06 18:37
2020年度某企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額200萬(wàn)元，其中國(guó)債利息收入2萬(wàn)元，稅收滯納罰款10萬(wàn)元，該企業(yè)所得稅稅率為25%，假定不考慮其他因素，2020年度該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（）萬(wàn)元。
……這題答案是52（C）
蔣飛老師
2021 10/06 18:38
所以題目答案有誤了。
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