對上上個月已經(jīng)抵扣了呢

同學，對方已抵扣的，由對方到其主管稅務機關提交申請單，并將稅務機關出具的開具紅字發(fā)票的通知單給你方，你方憑通知單沖紅。按照上述要求下沖紅，只需要把正確發(fā)票的二三聯(lián)給對方即可。其他不用你處理，對方那邊需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的。

他們在上個月會抵扣，次月會紅沖，然后再按照次月正確的發(fā)票抵扣是么

開具紅字發(fā)票的通知單的次月做進項稅額轉(zhuǎn)出，收到正確發(fā)票的當月及以后月份可以隨時抵扣

啥意思，假設上個月的票，這個月紅沖了，上個月還照常抵扣，然后次月進項轉(zhuǎn)出，然后正確的發(fā)票無論什么時候開具的，都可以按照開據(jù)當月的月份抵扣是么

假設8月的票，8月照常抵扣，然后9月發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，需要紅沖，對方開出紅字發(fā)票通知單后你這邊開出紅字發(fā)票及正確的發(fā)票。對方是在10月申報納稅時做進項轉(zhuǎn)出，然后正確的發(fā)票是9月開具的，那么對方可以9月抵扣也可以以后抵扣

好的老師，進項轉(zhuǎn)出分錄怎么做呀

借：庫存商品（和發(fā)票購進時記入的科目保持一致） 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出

庫存商品金額和進項轉(zhuǎn)出金額一致么

是的同學，金額肯定是一樣的，因為不能抵扣了，所以要把這部分金額重新轉(zhuǎn)入到商品成本中

這樣的話，對方當時已經(jīng)做了借:庫存商品，應交稅費-進項稅，貸:應付賬款，那么次月又根據(jù)正確的做一遍，這不是重復了么

同學，給你發(fā)的是一般情況下的進項稅額轉(zhuǎn)出分錄。你說的紅字沖銷情況下，直接按照最開始入庫時的分錄做個紅字分錄即可。

一個業(yè)務既有紅字沖銷，有涉及到轉(zhuǎn)出么

在納稅申報表中需要填進項稅額轉(zhuǎn)出

紅字發(fā)票對方?jīng)]有，也要做紅沖分錄么，

對方有紅字申請單

我在想，對方賬上已經(jīng)做紅沖和正確分錄，為啥還要進項轉(zhuǎn)出呀，還有對方上月票已經(jīng)寄過來了，是根據(jù)什么做賬的上個月

賬上不需要做進項轉(zhuǎn)出，申報表需要填寫。因為他之前抵扣的進項現(xiàn)在不允許抵扣了，需要轉(zhuǎn)出來。對方的發(fā)票郵寄給你了嗎？跨月紅沖，對方不應該把藍字發(fā)票給你，是他做賬的憑據(jù)。只有當月作廢的，才需要把藍字發(fā)票還給你