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問(wèn)題已解決
A10甲公司2016年度的財(cái)務(wù)報(bào) 告于2017年4月8日批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出，適 用的所得稅稅率為 25%。2017年2月17日,甲公司2016年11月5日銷售給乙公司的一批商品因質(zhì)量問(wèn)題而退貨。該批商品的售價(jià)為100萬(wàn)元，增值稅稅額為17萬(wàn)元，成本為80萬(wàn)元,乙公司貨貨款尚未支付。甲公司同意并收到退貨。甲公司對(duì)該項(xiàng)應(yīng)應(yīng)收賬款計(jì)提了5萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。假定甲公司于2017年4 月25日完成所得稅的匯算清繳，則! 述調(diào)整事項(xiàng)使甲公司的凈利潤(rùn)減少( )萬(wàn)元。 A11.25 B.15 C.19 20
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同學(xué)您好。
借：信用減值損失 5
貸：壞賬準(zhǔn)備5
借：遞延所得稅資產(chǎn)5*0.25=1.25
貸：所得稅費(fèi)用 1.25
5-1.25=3.75
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20
貸：銀行存款20
借：應(yīng)交所得稅 20*0.25=5
貸：所得稅費(fèi)用 5
凈利潤(rùn) +3.75-20+5=-11.25
2021 09/24 14:09
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