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母公司合并子公司抵消分錄如何處理，長期股權(quán)投資，資本公積，盈余公積金，未分配利潤，少數(shù)股東權(quán)益
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你好
借資本公積
盈余公積金
未分配利潤，
貸長期股權(quán)投資
少數(shù)股東權(quán)益
2021 09/11 21:57
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非全資子公司：
借：實收資本
資本公積
盈余公積
未分配利潤
合并價差（或貸）
貸：長期股權(quán)投資
少數(shù)股東權(quán)益
想問下老師，在做合并抵消分錄的時候，借方的實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤，用的數(shù)是母公司還是子公司的？貸方的長投和少數(shù)股東權(quán)益，用的數(shù)是母公司的還是子公司的？然后非全資子公司的持股比例應該乘以那些報表項目？
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請問這個同一控制下長期股權(quán)投資，資本公積，盈余公積，未分配利潤，母公司股東權(quán)益，少數(shù)股東權(quán)益怎么算
1847
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畫紅色的那個地方，抵消母公司長期股權(quán)投資與子公司股東權(quán)益的分錄為什么是這樣？怎么理解抵消母公司長期股權(quán)投資與子公司股東權(quán)益??？我的理解是長期股權(quán)投資在貸方，貸方減少被抵消，但少數(shù)股東權(quán)益不是貸增借減嗎，子公司股東權(quán)益為什么被抵消??？
藍色的部分投資收益在借方減少，然后盈余公積什么的增加我能理解，但少數(shù)股東損益在借方不是增加嗎？那為什么盈余公積什么的還是增加呢？
423
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你好老師，購買少數(shù)股東權(quán)益時，當初母公司的合并抵消分錄是：
借：少數(shù)股東權(quán)益
貸：長期股權(quán)投資
貸：資本公積(差額)
第二年的合并報表中，當初購買的這個分錄在合并報表中怎么體現(xiàn)呢？
2502
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老師:凈資產(chǎn)計算出來的股權(quán)占比在合并報表時，將股權(quán)投資轉(zhuǎn)入實收資本，把合并后子公司的資本公積和未分配利潤全部沖掉只留母公司的，差額放入少數(shù)股東權(quán)益
借:實收資本 123
資本公積 123
未分配利潤 123
貸:長期股權(quán)投資 300
少數(shù)股東權(quán)益 69
資本公積母公司沒有余額調(diào)整后為0，未分配利潤調(diào)整后只剩母公司的累計數(shù)。
可以這樣做嗎？
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