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問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)是啥啊，我不理解，這里的60*25%
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)是資產(chǎn)的減值計(jì)提，稅法不允許扣除，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2021 09/11 21:03
84785042 
2021 09/11 21:21
意思是不是這60萬(wàn)里面要繳納25%的稅，也就是15萬(wàn)啊
冉老師 
2021 09/11 21:21
你好，是的，你說(shuō)的很對(duì)的
84785042
2021 09/11 21:29
老師，為啥多交稅是資產(chǎn)啊
84785042
2021 09/11 21:29
不是應(yīng)該是負(fù)債嗎
冉老師
2021 09/11 21:44
因?yàn)檫@遞延所得稅資產(chǎn)是站在未來(lái)角度的，減值損失未來(lái)發(fā)生可以稅前抵扣，也就是未來(lái)有好處，就是資產(chǎn)
84785042
2021 09/11 21:50
啥意思 老師，未來(lái)怎么抵扣啊
冉老師
2021 09/11 21:51
未來(lái)實(shí)際發(fā)生減值了，可以稅前抵扣啊，學(xué)員
84785042
2021 09/11 22:15
老師 如果沒(méi)有減值呢
冉老師
2021 09/11 22:17
這個(gè)60就是現(xiàn)在預(yù)提的減值啊，稅法不認(rèn)預(yù)提的啊，學(xué)員，你看一下那個(gè)所得稅章節(jié)，對(duì)遞延講的很細(xì)
84785042
2021 09/12 13:20
老師 是不是就是如果未來(lái)發(fā)生了減值，這個(gè)15 萬(wàn)就可以抵扣稅了？
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