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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)建筑安裝跨區(qū)域業(yè)務(wù)，（項(xiàng)目）異地預(yù)交增值稅及附加稅后，經(jīng)營(yíng)地還需要繳納增值稅嗎？賬務(wù)如何處理？
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你好，異地預(yù)交增值稅及附加稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
貸：銀行存款
經(jīng)營(yíng)地如果增值稅應(yīng)納稅額大于預(yù)繳稅額，需要補(bǔ)交增值稅的?
2021 09/11 16:34
84785026 
2021 09/11 16:40
經(jīng)營(yíng)地填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表的時(shí)候，收入金額中是不是不應(yīng)該包含異地的這個(gè)金額？異地開票的銷項(xiàng)稅如何結(jié)轉(zhuǎn)？
鄒老師 
2021 09/11 16:41
你好，經(jīng)營(yíng)地填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表的時(shí)候，收入金額就是開具發(fā)票的不含稅收入金額啊
發(fā)票是當(dāng)?shù)亻_具，而不是異地開具發(fā)票啊?
根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
預(yù)交抵扣應(yīng)交增值稅，分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
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