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老師，你好，發(fā)票池的發(fā)票沒有勾選抵扣需要做賬嗎？
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你好，發(fā)票池的發(fā)票沒有勾選抵扣，需要做相應(yīng)的購進(jìn)分錄。
稅額部分通過待認(rèn)證進(jìn)項稅額明細(xì)科目核算?
2021 09/05 09:04
84785000 
2021 09/05 09:05
具體怎么做呢
鄒老師 
2021 09/05 09:06
你好，發(fā)票池的發(fā)票沒有勾選抵扣，賬務(wù)處理是
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
84785000
2021 09/05 09:07
購買的是辦公用品取得增值稅專用發(fā)票，也可以抵扣的嗎
鄒老師
2021 09/05 09:08
你好，如果是一般納稅人，購買的是辦公用品取得增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項稅額是可以抵扣的?
84785000
2021 09/05 09:11
借:低值易耗品，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額），貸:庫存現(xiàn)金，對嗎？
84785000
2021 09/05 09:12
再做一筆低值易耗品出庫
鄒老師
2021 09/05 09:13
你好，如果是購買辦公用品，發(fā)票沒有認(rèn)證，分錄是
借：管理費用? ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額），??貸：庫存現(xiàn)金等科目
84785000
2021 09/05 09:13
好的，謝謝
84785000
2021 09/05 09:14
那抵扣的時候怎么做呢？
鄒老師
2021 09/05 09:14
你好，抵扣的時候，分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額）
84785000
2021 09/05 09:15
好的，謝謝老師
鄒老師
2021 09/05 09:16
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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