老師您 好我們是在上個月已經(jīng)補交了，但是上個月紅字發(fā)票沒有來，本月才收到這樣如何做呢？

上個月是否做紅字發(fā)票的賬務處理，如果是做了，直接將發(fā)票附在上月憑證后面作做憑證附件。

老師您 好上個月沒有做紅字發(fā)票賬務處理，只補交了稅款。那本月應該如何做賬，申報稅的時候如何填寫？

是你們的采購的紅字發(fā)票，還是說你們銷售的紅字發(fā)票?采購的紅字發(fā)票是需要做進項稅額轉出處理，如果是銷售的紅字發(fā)票就是沖減收入，減少銷項稅額，減少應收賬款

老師我們進項發(fā)票有沖紅的，銷售收入也是要沖減的，因為稅都補交為什么要轉出啊？申報稅如何申報及做賬？

一、進項稅沖紅，就是做進項稅額轉出處理。分錄是： 借：原材料（或庫存商品、管理費用）? 負數(shù) 貸：應付賬款? 負數(shù) 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 二、對于銷售收入沖減，需要按照負數(shù)做負的銷售，分錄是： 借：應收賬款 負數(shù) 貸：主營業(yè)務收入 負數(shù) 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）? 負數(shù) 同時結轉對應的成本，分錄是： 借：主營業(yè)務成本? 負數(shù) 貸：庫存商品? 負數(shù)