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問題已解決
請教一下，母公司持有子公司70%股份，7月份實繳資本70萬，少數(shù)股東實繳資本30萬，母公司在編制合并報表時，是否是在實收資本項目抵消100萬，然后歸屬于母公司權益+70萬，少數(shù)股東權益+30萬；如果8月份又以往來款的方式將70萬、30萬分別轉回母公司及少數(shù)股東，通過其他應付款科目，那合并報表其他應付款應該怎么填列？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學好，轉回母公司時子公司記其他應收，母公司記其他應付，合并時抵消，轉給少數(shù)股東的就在其他應收掛著
2021 08/18 12:48
84785035 
2021 08/18 14:56
老師，您好，轉給少數(shù)股東時，子公司是通過其他應付借方，合并報表時是不用做調整或抵消的是吧，我在編制合并報表時，出現(xiàn)了問題，在少數(shù)股東權益%2b30萬，實收資本抵消-30萬的情況下，右邊期末負債%2b所有者權益數(shù)比資產總額要多30萬，不知道是可以從哪些科目入手查找錯誤？
Helen老師 
2021 08/18 14:59
這個原因形成的往來和您原來沒發(fā)生這些往來抵消實收資本時沒關系，應該不是這里的原因。
84785035
2021 08/18 15:09
老師，您好，請教一下，我是應該從哪里找錯誤呢，差出來的數(shù)據(jù)剛好就是這個30萬，期間沒有發(fā)生過其他的30萬
Helen老師
2021 08/18 16:34
同學建議讓身邊負責審計的會計師事務所幫助看下，老師看不到全面的賬務處理，不大好判斷
Helen老師
2021 08/18 16:43
把計入其他應付款借方的做個重分類到其他應收款借方試試看
84785035
2021 08/18 16:51
好的，謝謝老師
Helen老師
2021 08/18 17:14
不客氣，祝學習愉快，加油！
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