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問題已解決
老師，你好。發(fā)現(xiàn)去年2020-10月份有一筆分錄錯誤，結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，借方：庫存商品/11萬元，正確應(yīng)該是主營業(yè)務(wù)成本，今年應(yīng)該怎樣調(diào)賬呢？
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你好
你的分錄怎么做的
2021 08/11 17:55
84785036 
2021 08/11 18:01
你好，老師。去年錯誤的分錄：結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)成本時借：庫存商品：11萬元，貸：庫存商品：11萬元。正確是借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。
郭老師 
2021 08/11 18:02
借利潤分配未分配利潤貸庫存商品
去修改匯算清繳的
少抵扣了所得稅
84785036
2021 08/11 18:03
老師，由于公司做了稅審報告的。不能修改去年的賬，對嗎？
郭老師
2021 08/11 18:05
主要是你之前申報的申報表沒法修改了
84785036
2021 08/11 18:06
不去修改。對于今年做稅審報告，有什么影響呢？
郭老師
2021 08/11 18:07
你好
審核不通過的
審計給你調(diào)出來的
84785036
2021 08/11 18:09
老師，調(diào)出來，竟然是會減低成本，增加利潤嗎？
郭老師
2021 08/11 18:12
你好是的，讓你的利潤增加。
84785036
2021 08/11 18:14
老師，為什么不能這么調(diào)賬呢？借：庫存商品 負(fù)數(shù)（沖減）。貸：主營業(yè)務(wù)成本?
為什么要放入未分配利潤呢？
84785036
2021 08/11 18:17
未分配利潤是指當(dāng)年的費用嗎？
郭老師
2021 08/11 18:18
因為這是去年的，屬于去年的成本，你得抵扣去年的企業(yè)所得稅，如果做到利潤分配，未分配利潤不影響，今年的影響以前年度
84785036
2021 08/11 18:25
老師，未分配利潤借方是代表什么呢？
84785036
2021 08/11 18:26
計入未分配利潤的費用影響去年的所得稅，但要今年補交。
郭老師
2021 08/11 18:26
企業(yè)虧損的金額
是的
84785036
2021 08/11 18:33
老師，我不明白，2021已經(jīng)錯誤的分錄調(diào)到未分配利潤科目，就表示去年的費用。為什么今年在做稅審的時候，還要被調(diào)出來呢？
郭老師
2021 08/11 18:36
這種不會
你做主營業(yè)務(wù)成本會
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