是去年暫估的，匯算清繳已經(jīng)調(diào)增了，現(xiàn)在把原來(lái)暫估分錄借庫(kù)存商品貸暫估應(yīng)付賬款沖紅，然后再做借庫(kù)存商品貸庫(kù)存現(xiàn)金，對(duì)嗎？

你好，借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存現(xiàn)金就可以了。

好的 ，謝謝老師！還有個(gè)問(wèn)題，去年的預(yù)付賬款一直掛在賬上，也沒(méi)有買(mǎi)到商品，對(duì)方?jīng)]有退款，怎么處理？

你好，對(duì)方還給你退錢(qián)嗎？

可能不退了

這種掛在一般可以掛多久？

你好，掛三年你就可以轉(zhuǎn)壞賬了。

預(yù)付賬款一般可以掛多久？有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則怎么轉(zhuǎn)壞賬？

需要什么原始憑證？

分錄怎么做做？

借營(yíng)業(yè)外支出貸預(yù)付賬款沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的。

這個(gè)需要你們提交收不回來(lái)的證明。

是對(duì)方公司開(kāi)的證明嗎？還是公司內(nèi)部開(kāi)的店證明？

公司內(nèi)部開(kāi)的證明

對(duì)方破產(chǎn)了嗎？對(duì)方注銷(xiāo)了嗎？沒(méi)有的話只能是內(nèi)部的。

就是經(jīng)手人和老板寫(xiě)個(gè)收不回款的說(shuō)明，然后他們簽字按手印，蓋公章嗎？

你好是的，可以這么做的。

匯算清繳要調(diào)增嗎？

你好是的，需要調(diào)增的。

非常感謝老師！

不用客氣，工作愉快。