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2019年存貨跌價準備的資產(chǎn)減值損失影響利潤了，那2020年調(diào)的時候不用調(diào)所得稅嗎
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您好：
這里是補記少算600的那部分，已經(jīng)反映出該資產(chǎn)減值對利潤的影響了
2021 07/29 11:22
84785029 
2021 07/29 11:25
這里是多記了資產(chǎn)減值損失600吧
笑笑老師 
2021 07/29 11:37
您好：
記賬時少算了600，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了，補上，還有因此的產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)
84785029
2021 07/29 12:04
正確的應該是借資產(chǎn)減值損失4500-3600 2019年賬上是借資產(chǎn)減值損失4500-3000 那不是多借資產(chǎn)減值損失600嗎
笑笑老師
2021 07/29 12:11
您好：
不好意思，看錯了，可變現(xiàn)凈值應該是3600，不是3000，19年多記了，20年沖抵多計的那600
84785029
2021 07/29 12:17
對啊 那19年的應納稅所得額是不是就少了600
笑笑老師
2021 07/29 12:24
您好：
您的理解是正確的，實在是我看錯了，不好意思
84785029
2021 07/29 12:25
我是想問，那個答案對嗎 這600不用調(diào)應交所得稅嗎
笑笑老師
2021 07/29 12:28
您好：
遞延所得稅資產(chǎn)就是調(diào)整了所得稅費用，所得稅費用也影響應交所得稅
84785029
2021 07/29 12:32
那這個為什么應交所得稅和所得稅資產(chǎn)都要調(diào)啊
笑笑老師
2021 07/29 13:11
您好：
由于確認預計負債時 不允許 在稅前扣除，所以更正賬務處理時 也不影響當期所得稅。
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