需要調(diào)整去年的年報(bào)財(cái)報(bào)嗎，還是直接調(diào)整企業(yè)所得稅納稅調(diào)整表扣除下其他納稅調(diào)增，請問假如涉及金額2000元，這個(gè)表里載賬金額，稅收金額，調(diào)增，調(diào)減怎么填寫。請問小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則也要這樣去改去年的匯算清繳嗎

你好這個(gè)是直接去調(diào)匯算清繳表，不調(diào)財(cái)務(wù)報(bào)表，賬載金額為你管理費(fèi)用，稅收金額為0 ，這個(gè)納稅調(diào)增自動生成，管理費(fèi)用金額，

你是用的什么準(zhǔn)則，和你這個(gè)對應(yīng)的納稅調(diào)整沒有關(guān)系。主要是稅局，他不是按你這個(gè)準(zhǔn)則來算，之前就有學(xué)員是這個(gè)上年使用小準(zhǔn)則本年直接做管理費(fèi)用，稅局還要求剔除呢，

這個(gè)可以直接計(jì)入借其他應(yīng)收借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)嗎，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則

這個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)啊，你這個(gè)是按準(zhǔn)則做 ，單獨(dú)稅局后續(xù)不認(rèn)可，這個(gè)

那就是今年借其他應(yīng)收賬款貸未分配利潤，去電子稅務(wù)局改所得稅匯算清繳表，請問去年假如費(fèi)用整體是2000，這個(gè)記錯的費(fèi)用是1500，那賬載金額是多少，稅收金額是多少，請問賬載金額是錯多少寫多少嗎，稅收金額是應(yīng)該計(jì)入多少寫多少嗎，第一次報(bào)，請老師指點(diǎn)，還有這個(gè)會不會罰款或者處分

賬載金額1500稅收金額為0 ，

老師，那如果報(bào)表不改只是改納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，那等于去年的利潤還是按照有1500的費(fèi)用計(jì)算的對嗎，企業(yè)所得稅年度匯算表里有個(gè)企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，這里面2020年填寫的數(shù)據(jù)還是有1500費(fèi)用的和報(bào)表一致對嗎，只是調(diào)整了稅務(wù)數(shù)據(jù)

你這個(gè)本年做借其他應(yīng)收款，貸未分配利潤，這樣調(diào)過來了， 是的，

企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里面2020年境內(nèi)所得額自動減了1500，這個(gè)和財(cái)務(wù)報(bào)表上就不一樣了

不要緊，本來這個(gè)就有稅會差異，不需要處理

我們今年年初的未分配利潤填寫的是加了去年1500的費(fèi)用，這個(gè)整個(gè)都對不上了

利潤表的凈利潤累計(jì)數(shù)=資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤的期末數(shù)-年初數(shù) 你說這個(gè)么，這個(gè)是對不上，不需要處理

沒有說，這個(gè)賬上未分配利潤，和彌補(bǔ)虧損表虧損一致啊，這個(gè)不一致

我們?nèi)ツ陝傞_的企業(yè)，賬上年初的未分配利潤為負(fù)數(shù)和當(dāng)時(shí)的彌補(bǔ)虧損表里2020年的數(shù)據(jù)是一致的，如果調(diào)增了，那么彌補(bǔ)虧損表里面2020年的數(shù)據(jù)就少了1500，和現(xiàn)在我們錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)的年初未分配利潤數(shù)據(jù)就差了1500

不要緊 ，這個(gè)不一樣，不要緊

老師，那去年季度和年度的財(cái)務(wù)報(bào)表還用改嗎，已經(jīng)申報(bào)

不需要改了，你只需要改匯算清繳的年報(bào)就可以了，這樣是改的最少的。

這個(gè)只需要修改匯算清繳里那個(gè)調(diào)整表就行是吧，老師，小微企業(yè)應(yīng)稅收入不到100萬起的部分享受所得稅優(yōu)惠，但是季度報(bào)稅的時(shí)候只有顯示25%，是需要選擇什么嗎，還是可以面末清繳的時(shí)候申請稅收優(yōu)惠調(diào)整，這個(gè)小規(guī)模納稅人稅收優(yōu)惠的數(shù)是自己計(jì)算的嗎，謝謝老師，我這是最后一次提問機(jī)會，希望老師可以多說一些，謝謝

是的，這個(gè)稅局稅率2.5%， 你這個(gè)13欄，選擇小型微利優(yōu)惠就可以，減免稅額=25%-2.5% 算出來填寫，不過你21年季度預(yù)繳自動生成了