未開票收入我確實(shí)是有成本的，那既然這部分收入沒有開票，稅務(wù)也無法統(tǒng)計(jì)我到底付出了多少成本，那未開票收入這部分我付出的成本豈不是我想填多少就多少？

那不行 你的成本得有發(fā)票 沒有發(fā)票怎么允許你們抵扣

那這樣的話，現(xiàn)在我們第二季度已經(jīng)按簡易征稅報(bào)稅了。到了第三季度的時(shí)候，我們想按照差額征稅的方式進(jìn)行報(bào)稅，那之前（1-9月）我們?nèi)〉玫某杀酒蹦懿荒苣玫降谌径葋?，讓第三季度的收入減之前的成本票這樣的方式來報(bào)第三季度的稅？

這話說的有點(diǎn)繞，希望您能看明白

第三季度的收入 你得找第對應(yīng)的成本 屬于這個(gè)成本才可以 不是所有業(yè)務(wù)的成本

屬于這個(gè)業(yè)務(wù)的成本如何界定？我們是找的代賬公司進(jìn)行記賬和報(bào)稅的，她們的記賬方式簡單粗暴。

和收入對應(yīng)的支出就是成本 比如帶著這個(gè)旅游團(tuán)出去玩 和這個(gè)團(tuán)的支出都屬于成本

現(xiàn)在的情況是每一筆業(yè)務(wù)收入和成本不可能一一對應(yīng)。做差額征稅時(shí)，只要做到當(dāng)季度所有的成本小于所有的收入（少多少另說），這樣不就算出差額了嗎？這樣做可行嗎？

項(xiàng)目部對應(yīng)不行 你開的旅游服務(wù) 旅程是本地 然后對應(yīng)的成本的發(fā)票都是北京的 這不合理

您說的項(xiàng)目部是指的是發(fā)票上的名稱嗎？比如：《廣東省增值稅電子普通發(fā)票》

你好 是的 是這么理解的

我們公司是線上銷售旅游產(chǎn)品，必然會和全國各地的供應(yīng)商合作。比如我們有很多當(dāng)?shù)氐穆糜萎a(chǎn)品是在攜程上采購的，游玩地點(diǎn)在廣東，所以是攜程給我們開發(fā)票，我們給客人開發(fā)票。攜程給我開的票是上海的增值稅發(fā)票，我開給客人的是廣東的增值稅發(fā)票，這怎么可能對應(yīng)的起來？

不是發(fā)票抬頭 你們銷售產(chǎn)品不能差額計(jì)稅 提供旅游服務(wù)才可以 你們購入產(chǎn)品 然后銷售出去 正常繳稅

你銷售旅游產(chǎn)品是商貿(mào) 不是服務(wù)

我?guī)涂腿速徺I門票，他再付我錢，這也是提供服務(wù)啊，這不一回事兒嗎？

門票 你得買的地址一樣 比如廣東公司給你開廣東當(dāng)?shù)氐?你給客戶開出去 內(nèi)容也得是廣東當(dāng)?shù)氐木包c(diǎn)

那這個(gè)銷售旅游產(chǎn)品和提供旅游服務(wù)是通過什么來界定的？

購銷一致 對方給你開廣東景點(diǎn) 你開出去也是這個(gè)景點(diǎn)的 這個(gè)就可以做成本和收入了

所以是通過業(yè)務(wù)來界定的，不是通過公司性質(zhì)和經(jīng)營范圍界定的？

你好 是的 看具體的業(yè)務(wù)成本