是小型微利企業(yè)

你好，符合小型微利企業(yè)條件 應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%（在此基礎(chǔ)上減半），應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10% 如果年初有虧損，你當(dāng)?shù)丶径壬陥蟮臅r候，允許彌補(bǔ)之前年度虧損嗎?

本年累計利潤總額7萬，年初未分配利潤－6900元，如何計算？

可以彌補(bǔ)

賬務(wù)上如何處理？麻煩細(xì)說我聽聽，感謝

是不是（利潤-虧損）?2.5%

你好，可以彌補(bǔ)的情況下，計提的所得稅=（7萬—6900）*5%*50%?

憑證是借所得稅費用1577.5（70000－6900）?0.025貸應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅1577.5。申報時體現(xiàn)彌補(bǔ)以前年度虧損。

你好，計提所得稅是這樣做分錄?

申報時，可要體現(xiàn)彌補(bǔ)虧損，要不我申報試試會自動帶出來呢

你好，能彌補(bǔ)虧損，就需要填寫彌補(bǔ)虧損數(shù)據(jù)啊??

可以啦，系統(tǒng)自動帶出了，謝謝等下好評

那減免的所得稅要不要做憑證？

你好，按減免之后實際需要繳納的稅款做計提，繳納分錄就是了?