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實(shí)務(wù)
問題已解決
某農(nóng)機(jī)廠為增值稅一般納稅人,2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購入生產(chǎn)用A材料10噸,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額為33900元,支付不含稅運(yùn)費(fèi)2000元,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票;購入B材料10噸,價(jià)稅合計(jì)11300元,取得普通發(fā)票。(2)銷售自產(chǎn)機(jī)器5臺,取得含稅價(jià)款600000元。(3)進(jìn)口一臺機(jī)器設(shè)備,國外賣價(jià)折合人民幣240000元,運(yùn)費(fèi)42000元、保險(xiǎn)費(fèi)38000元,入關(guān)后運(yùn)抵機(jī)械廠所在地,取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)16000元,稅額1440元。(進(jìn)口設(shè)備的關(guān)稅稅率為12%)(4)銷售外購的農(nóng)機(jī)零部件一批,取得不含稅銷售額45000元。(5)當(dāng)期應(yīng)管理不善丟失上月購入的包裝物一批,賬面成本20000元(含運(yùn)費(fèi)1800元)。要求:根據(jù)以上材料,回答下列問題、(1)當(dāng)期發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。



同學(xué)你好
進(jìn)項(xiàng)稅額=33900/(1加上13%)*13%加上2000*9%加上(240000加上42000加上38000)*(1加上12%)*13%加上1440
2021 06/29 13:00
