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老師，我2020年暫估的主營業(yè)務成本入賬的，我今年收到發(fā)票了，我該怎么沖去年的暫估呢？
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您好！
方式一:原主營業(yè)務成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證紅沖，以收到發(fā)票重新結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本；
方式二:核算暫估的主營業(yè)務成本與實際成本的差異，多計提的做紅沖，少計提的做補提。
2021 06/27 19:21
84785004 
2021 06/27 19:28
勞務公司，外包給別單位的勞務費，我是去年在發(fā)生時直接計入了主營業(yè)務成本的。今年在5月份收到了外包單位的發(fā)票，我沖減去年的暫估，我直接做了一張分錄相反的憑證，還是要用到以前年度損益調(diào)整呢？
小小艾米老師 
2021 06/27 19:51
您好！可以參照如下分錄:
借：庫存商品
貸：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務成本
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務成本
貸：本年利潤
借：本年利潤
貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用
借：本年利潤
貸：利潤分配-未分配利潤
盈余公積-法定盈余公積
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