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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，關(guān)于1.2小問(wèn)應(yīng)該如何做賬務(wù)處理，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：營(yíng)業(yè)外支出800
貸：預(yù)計(jì)負(fù)債800
借：遞延所得稅資產(chǎn)200
貸：所得稅費(fèi)用200
借：預(yù)計(jì)負(fù)債800
貸：其他應(yīng)付款700
以前年度損益100
借：以前年度損益25
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅175
貸：遞延所得稅資產(chǎn)200
2021 06/26 14:57
84785015 
2021 06/26 15:04
日后調(diào)整事項(xiàng)在所得稅匯算清繳之后，
84785015
2021 06/26 15:10
不涉及報(bào)告年度的應(yīng)交所得稅，只將多提的預(yù)計(jì)負(fù)債涉及的遞延資產(chǎn)轉(zhuǎn)回即可，至于抵減的應(yīng)交所得稅應(yīng)該在當(dāng)年做賬，所以調(diào)整分錄不用寫(xiě)，我這樣理解對(duì)嗎？
里昂老師 
2021 06/26 15:16
借：以前年度損益25
遞延所得稅資產(chǎn)175
貸：遞延所得稅資資產(chǎn)200
84785015
2021 06/26 15:30
所問(wèn)非所答
里昂老師
2021 06/26 15:40
不涉及報(bào)告年度的應(yīng)交所得稅，只將多提的預(yù)計(jì)負(fù)債涉及的遞延資產(chǎn)轉(zhuǎn)回即可，至于抵減的應(yīng)交所得稅應(yīng)該在當(dāng)年做賬，所以調(diào)整分錄不用寫(xiě)，我這樣理解對(duì)嗎？2021-06-26 15:10:47
這個(gè)理解是對(duì)的
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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