老師，公司繳納的那個增值稅怎么做憑證呢？

你是一般納稅人還是小規(guī)模的？

一般納稅人

借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸，銀行存款。

未交增值稅不用計提吧，前面不用先計未交交增值稅吧

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

直接這樣子計提就可以了，不需要什么單子，對吧？

是的，不需要的，是的是的。

但是如果我不計提的話，我那個資產(chǎn)負(fù)債表那里我就應(yīng)交稅費(fèi)，我就沒有，不過我計提了的話，我那個資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)那里就有一個負(fù)數(shù)這個金額顯示在那里

好，需要交稅的情況下不應(yīng)該出現(xiàn)負(fù)數(shù)，應(yīng)該是正數(shù)，你繳納了之后余額是零。

因?yàn)槲覀兦懊娌蛔鲞M(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)稅的

這里是日記賬，這里如果不做的憑證的話，那個報表那里就對不上銀行存款就對不上

你是內(nèi)賬還是外賬的？

做內(nèi)帳的

你不做進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)，直接價稅，合計做賬的，交稅的作，應(yīng)借管理費(fèi)用貸銀行存款，直接做這一步。

好的，謝謝

不用客氣，工作愉快。