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借，預(yù)計(jì)負(fù)債800
貸，其他應(yīng)付款600
以前年度損益調(diào)整200
借，以前年度損益調(diào)整200×25%
貸，遞延所得稅資產(chǎn)50
借，以前年度損益調(diào)整150
貸，未分配利潤135
盈余公積15
2021 06/20 08:51
84784993 
2021 06/20 09:08
遞延所得稅資產(chǎn)為什么不是800*25%？我卡在這里了
陳詩晗老師 
2021 06/20 10:36
就你之前那個預(yù)計(jì)負(fù)債，你是確認(rèn)的，800的遞延所得稅。就現(xiàn)在你那個遞延所得稅只應(yīng)該按照600來確認(rèn)，所以說200就要做一個調(diào)整。
84784993
2021 06/20 10:48
對啊，之前是按800的，現(xiàn)在不也應(yīng)該做800的轉(zhuǎn)回嗎？
陳詩晗老師
2021 06/20 10:48
你現(xiàn)在只調(diào)整200
你有沒有支付
也就是600遞延所得稅還存在
84784993
2021 06/20 10:49
那如果這一筆已經(jīng)支付，那600要怎么處理
陳詩晗老師
2021 06/20 10:49
支付，200轉(zhuǎn)出遞延所得稅，同學(xué)
陳詩晗老師
2021 06/20 10:50
也就是800的遞延所得稅對應(yīng)的全部轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出200
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