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您好老師幫我看下這題，期初遞延資產和本期遞延資產適用不同稅率，是不是要調，調了之后本期應確認多少遞延所得稅資產，是不是65
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你好，你可以先看對下答案，看看哪里有疑問，我們針對性解答
2021 06/11 17:48
84785006 
2021 06/11 19:24
答案是期末余額75，期初余額30，本期確認45。為什么不用把期初的30÷15%再乘以25%？
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本期發(fā)生的遞延所得稅費用，為什么是本期確認的遞延所得稅負債—資產，而不是資產—負債呢？
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遞延所得稅資產期末余額=遞延所得稅資產期初數+本期發(fā)生額，遞延所得稅資產發(fā)生額=余額-期初數？，我說的對不對？？？還有一種情況，如果設計上一年的虧損確認的遞延所得稅資產，那么遞延所得稅資產期末余額=遞延所得稅資產期初數（包含虧損）+本期發(fā)生數-遞延所得稅資產期初數（虧損） 遞延所得稅發(fā)生額=余額-期初（包含虧損）
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計算遞延所得稅資產為什么有的題要減期初數，有些又要加期初數，區(qū)別在哪里?。?我在做題時發(fā)現(xiàn)，如果題干描述是期初遞延所得稅是賬面價值時，本期算出的遞延所得稅資產-賬面價值=發(fā)生額，
如果題干描述是期初遞延所得稅是余額，本期算出的遞延所得稅資產+期初余額=期末余額，即本期算出的遞延所得稅資產等于發(fā)生額。
這是為什么？
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老師，本期轉回的影響損益的遞延所得稅負債是不是就是期初遞延所得稅負債
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可稅前抵扣的經營虧損期初的遞延所得稅資產，再算本期的遞延所得稅資產時要考慮也考慮這個可抵扣的虧損遞延資產對？
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