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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我有一筆2020年6月開具的4萬的培訓(xùn)費(fèi)發(fā)票，因?yàn)檎n時(shí)沒有用完，現(xiàn)在需要退費(fèi)2.5萬，現(xiàn)在學(xué)校需要把4萬的發(fā)票開紅字，然后再開具消耗的1.5萬發(fā)票，但咋們2020年匯算清繳已經(jīng)做完了，我這邊賬務(wù)怎么處理
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倪好，去年的時(shí)候你們是根據(jù)什么來做的？收入
4萬嗎？
2021 06/11 12:02
84784954 
2021 06/11 12:20
去年做的銷售費(fèi)用
郭老師 
2021 06/11 12:22
不可能的，這個(gè)是你的收入不是嗎？
84784954
2021 06/11 13:47
不是收入，是外邊學(xué)校給我們開的培訓(xùn)費(fèi)，我們?nèi)胭~費(fèi)用
郭老師
2021 06/11 13:50
借銀行存款貸銷售費(fèi)用，2.5萬。
郭老師
2021 06/11 13:50
去年已經(jīng)抵扣了企業(yè)所得稅。
84784954
2021 06/11 13:51
是的，所得稅已經(jīng)抵扣
郭老師
2021 06/11 13:57
那就做上面的分錄就可以的，今年就不允許抵扣。
84784954
2021 06/11 14:01
不用再調(diào)原來的企業(yè)所得稅了嗎
84784954
2021 06/11 14:02
等于2020年多抵所得稅了，不用再調(diào)整了嗎
郭老師
2021 06/11 14:04
你現(xiàn)在還能調(diào)去年的企業(yè)所得稅嗎？
郭老師
2021 06/11 14:04
還能去稅務(wù)局修改你的匯算清交嗎？
84784954
2021 06/11 14:05
不能，到5月31號已經(jīng)結(jié)束了
郭老師
2021 06/11 14:08
不修改的話，就用上面的分錄來做。
84784954
2021 06/11 14:09
這樣有風(fēng)險(xiǎn)嗎
84784954
2021 06/11 14:10
這種情況正常應(yīng)該怎么處理
郭老師
2021 06/11 14:13
你好，有風(fēng)險(xiǎn)的，因?yàn)槟闳ツ甓嗟挚哿?，去年就?yīng)該調(diào)增補(bǔ)稅。
84784954
2021 06/11 14:25
那最好是去稅務(wù)局改匯算清繳吧
郭老師
2021 06/11 14:26
你好是的，這個(gè)是最好的辦法。
84784954
2021 06/11 14:33
一般稅務(wù)局給改嗎
郭老師
2021 06/11 14:34
你好，很少有改的情況，這個(gè)得你們具體的自己去問一下。
84784954
2021 06/11 14:38
那我今年把去年多抵的部分，今年少抵可以嗎
郭老師
2021 06/11 14:41
可以的，我上面就是給你這么寫的分錄。
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