我交稅的時(shí)候是借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅-預(yù)繳 貸：銀行存款 您的意思是，直接做反向分錄即可嗎？

你好，是的，是這樣的 （直接做反向分錄即可）

那還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

你好，之前結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅是有錯(cuò)誤的嗎？

沒有錯(cuò)，退回稅就不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

你好，既然之前沒有錯(cuò)誤，那退回預(yù)交增值稅，也就不需要做結(jié)轉(zhuǎn)處理了

好的 謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

老師，感覺這樣不對(duì)啊，如果不結(jié)轉(zhuǎn)，我的預(yù)繳那里會(huì)有貸方余額，每月這個(gè)余額是結(jié)轉(zhuǎn)走的，是不是要等下月直接沖減借方余額呢？

你好，預(yù)繳的時(shí)候計(jì)入借方核算，退回計(jì)入貸方核算，余額就是0才是啊?

是上年度的，我這筆賬是2021.1月的，而且上年度已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目了，哪來的余額啊，余額本來就是0，現(xiàn)在記在貸方，所以貸方就有余額，除非等下月的借方余額來沖減貸方余額，這樣才能平

你好，如果之前已經(jīng)結(jié)平，那現(xiàn)在的處理就是 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅—預(yù)繳。 同時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅—預(yù)繳 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?