應(yīng)納稅所得額＝稅前會計(jì)利潤+當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時(shí)性差異+當(dāng)期轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異－當(dāng)期發(fā)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異－當(dāng)期轉(zhuǎn)回的可抵扣暫時(shí)性差異+（－）其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 可抵扣暫時(shí)性差異，是指（未來）可抵扣，而當(dāng)期應(yīng)該納稅，所以當(dāng)期增加的可抵扣暫時(shí)性差異，在當(dāng)期納稅調(diào)整時(shí)應(yīng)該加上；同理，當(dāng)期減少的可抵扣暫時(shí)性差異，在當(dāng)期納稅調(diào)整時(shí)應(yīng)該減去； 你好，參照上面的公公式進(jìn)行處理