1，首先啊，你這里內(nèi)部控制存在的缺陷就是銷售的話，他還要經(jīng)過信用部門審批才能夠進行發(fā)貨，你這里把這一塊兒給設計掉了。 2，沒問題 3，登記這個收入和往來款項的那個人員，最好是要能夠分開。 4，向客戶寄送賬單應該是登記應收賬款之外的人員負責。