不管金額大小都通過未分配利潤嗎？我們補交的金額比較少

如果比較小的話 就計入所得稅費用科目

幾千塊錢，那計入所得稅費用還是未分配利潤

幾千塊錢，那計入所得稅費用吧

再有就是我想問一下，直接計入所得稅費用的話，那2021年的利潤表的所得稅費用加上了補交的2020的數(shù)字，那對2021年所得稅匯算清繳有影響嗎？

這個對2021年所得稅匯算清繳沒有影響

那我2021年報送財務(wù)報表年報的時候，利潤表是加上補交2020年所得稅的數(shù)字的，然后2021年所得稅匯算清繳的時候，這部分數(shù)字是減去的吧

是的? 在利潤總額后的 不影響匯算清繳

那也不影響報財務(wù)報表年報吧？

也不影響報財務(wù)報表年報 是的

那我補繳稅款，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 就可以了吧

您所得稅計提了嗎?應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅?借方可以平嗎

沒有計提，所得稅年報補交的稅款，分錄怎么做，金額比較小，不通過未分配利潤科目可以吧

借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 然后借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款

那就是正常計提然后繳納

是正常計提然后繳納