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問題已解決
發(fā)現(xiàn)上年12月申報企業(yè)所得稅的時候多交企業(yè)所得稅了120，已經(jīng)更正企業(yè)申報表了企業(yè)所得稅為100，銀行已經(jīng)先扣了款120，那么賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢 12月份計(jì)提所得稅借企業(yè)所得稅費(fèi)用100 貸應(yīng)交稅費(fèi)100 一月份扣款 借應(yīng)交稅費(fèi) 120 貸銀行存款120 差20
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
對的
是這么做的
2021 05/18 19:36
84784956 
2021 05/18 19:46
問稅局說匯算清繳時調(diào)整 4月份匯算清繳調(diào)增后還要多補(bǔ)交8元 也企業(yè)所得稅應(yīng)該繳納128 可是去年12月份計(jì)提所得稅時計(jì)提100 銀行扣款又扣120 清繳后這個分錄怎么寫
郭老師 
2021 05/18 20:01
借利潤分配貸應(yīng)交稅費(fèi)金額是28。
84784956
2021 05/18 20:05
借利潤分配 未分配利潤
貸應(yīng)交稅費(fèi)
這個不需要走以前年度損益 所得稅費(fèi)用嗎？
按小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話
郭老師
2021 05/18 20:07
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則不需要用以前年度損益調(diào)整，用利潤分配就可以。
84784956
2021 05/18 20:12
匯算清繳后，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅（需要補(bǔ)提嗎？）
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784956
2021 05/18 20:13
這28需要補(bǔ)提嗎
郭老師
2021 05/18 20:13
用利潤分配做
給你寫了
這個是當(dāng)年繳納當(dāng)年的
84784956
2021 05/18 20:14
跨年就直接用利潤分配 是這意思嗎？ 利潤分配調(diào)整了盈余公積要調(diào)整嗎？
郭老師
2021 05/18 20:22
你好
是的
是的
是的
84784956
2021 05/18 20:50
借利潤分配 未分配利潤28
貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 28
扣款補(bǔ)交款時
借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅8
貸銀行存款8
盈余公積調(diào)整分錄應(yīng)該怎么寫呢
郭老師
2021 05/18 20:54
你好
之前多計(jì)提了
紅沖
借盈余公積貸利潤分配盈余公積
借利潤分配盈余公積貸利潤分配未分配利潤
84784956
2021 05/18 20:59
之前沒有多計(jì)提 是少計(jì)提了銀行扣款多扣了 這個好紅沖嗎？ 匯算清繳多了
84784956
2021 05/18 21:01
比如 借企業(yè)所得稅費(fèi)用100 貸應(yīng)交稅費(fèi)
所得稅100
銀行扣款 借應(yīng)交稅費(fèi) 企業(yè)所得稅120
貸銀行存款120
郭老師
2021 05/18 21:01
你好
具體的啥業(yè)務(wù)的
郭老師
2021 05/18 21:02
你好
補(bǔ)計(jì)提借利潤分配貸應(yīng)交稅費(fèi)20不是嗎
我是說你的盈余公積多計(jì)提了
你的利潤少了
計(jì)提的應(yīng)該也少
得紅沖
84784956
2021 05/18 21:04
具體12年繳納所得時報表做了更正 先要交332企業(yè)所得稅 后來發(fā)現(xiàn)報表錯了 更正了報表320 反結(jié)轉(zhuǎn)12月份計(jì)提企業(yè)所得稅 可是銀行扣分扣了332
84784956
2021 05/18 21:04
是20年 不是12年
郭老師
2021 05/18 21:04
去申請退回
多交的退稅
84784956
2021 05/18 21:07
稅局讓匯算清繳調(diào)整 現(xiàn)在補(bǔ)交是應(yīng)該繳
340 實(shí)際已繳納332 最后補(bǔ)了8元 這個分錄怎么操作
郭老師
2021 05/18 21:09
借利潤分配貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款8
84784956
2021 05/18 21:32
、匯算清繳后，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅
借:利潤分配20
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅20
借:應(yīng)交稅費(fèi)8
貸:銀行存款8
還是借利潤分配也是8呢
郭老師
2021 05/18 22:09
利潤分配20
不是少計(jì)提的這些
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