資產負債表日后事項的題，應該咋做，考慮所得稅為25%，并結轉以前年度損益調整

您好，補計提100萬元，借以前年度損益調整100貸其他應付款100，借以前年度損益調整-25貸應交稅費應交企業(yè)所得稅-25

這個以前年度損益調整，代替的是哪個科目？

您好，分別是營業(yè)外支出和所得稅費用

營業(yè)外支出和預計負債什么情況下同為借方 貸方為其他應付款，

您好，營業(yè)外支出一般情況下，與預計負債不再相同方向。預計負債轉其他應付款是坐實需要支付款項

我剛發(fā)的題的答案，跟老師的不一樣，第一筆分錄就是我的問題，看不懂，還有為啥是用300乘以稅率確認遞延所得稅資產？

您好，就是會計確認營業(yè)外支出300，稅法不確認300，所以納稅調整，形成遞延所得稅資產

第一個分錄，麻煩解釋一下

您好，就是先計提300預計負債，根據(jù)判決，再補確認100，合計確認400

原理是這么個原理，那個以前年度損益調整的100代替的是營業(yè)外支出？

就是科目不明白呢

您好，是的，300的以前年度損益調整，也是代替營業(yè)外支出

300明明是預計負債，老師還說了營業(yè)外支出與預計負債不能同為借方。難道這里可以？

您好，因為是兩個分錄合并在一起，應當分開看，

實際這樣看？借 預計負債 300 貸 其他應付款300，借營業(yè)外支出100 貸其他應付款100？

您好，是的，您的理解非常正確