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稅法-197-30 老師，這道題麻煩解釋下，捐贈這里的稅會差異搞不清楚該怎么算？
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您好
會計上分錄
借營業(yè)外支出236.4
貸庫存商品200
銷項稅額36.4
而稅法認為
第一部分，是視同銷售，確認收入280結轉成本200，調增280-200＝80
第二部分，限額1000*12%＝120，而會計上扣除了2364，調增236.4-120＝116.4
兩個部分合計調增80＋116.4＝196.4
2021 05/13 17:49
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