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問(wèn)題已解決
圖二是答案，計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是300-300，而不是500-300，而且計(jì)算基礎(chǔ)計(jì)提修保費(fèi)用為什么不算進(jìn)去？ 最后為什么用75-125？
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因?yàn)橘~面價(jià)值是300，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可抵扣的金額，所以是300-300
保修費(fèi)用已經(jīng)計(jì)算進(jìn)去了，賬面價(jià)值=500+100-300，看見沒有，已經(jīng)考慮進(jìn)去了
遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額就是用期末余額減期初余額，所以是75-125
2021 05/06 11:52
84785005 
2021 05/06 12:06
賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)不是遞延所得稅負(fù)債嗎？
王老師1 
2021 05/06 12:09
不是啊，這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債會(huì)計(jì)上做費(fèi)用了，但沒有實(shí)際發(fā)生的話稅法是不允許扣的，所以稅法上是現(xiàn)在多交稅以后少交稅，這是遞延所得稅資產(chǎn)
84785005
2021 05/06 12:09
這道題怎么寫的是遞延所得稅資產(chǎn)
王老師1
2021 05/06 12:09
我寫的也是遞延所得稅資產(chǎn)啊，題目沒錯(cuò)的
84785005
2021 05/06 12:11
懂了，我記混了
王老師1
2021 05/06 12:12
嗯嗯，祝您學(xué)習(xí)愉快
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