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銷售固定資產(chǎn)，一般納稅人使用過的，之前未抵扣過增值稅，如何做賬？報增值稅在附表一如何填列？
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您好
按照3%開具計算 如果開具普通發(fā)票的話 減按2%
2021 05/05 10:51
84784967 
2021 05/05 10:57
票面直接開3%，怎么做賬呢？報稅在哪里填？
venus老師 
2021 05/05 11:05
固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理，
借：固定資產(chǎn)清理，累計折舊，
貸：固定資產(chǎn)。取得清理收入，
借：銀行存款，
貸：固定資產(chǎn)清理，應交稅費—應交增值稅 。發(fā)生清理支出，
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款等科目。結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益，
借：資產(chǎn)處置損益，
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
84784967
2021 05/05 11:25
如果開票的話，可以按照3個點開普票，就應該填在開普票那個欄目里？
venus老師
2021 05/05 11:49
對的，同學，你的理解是正確的
84784967
2021 05/05 12:30
如果是已經(jīng)抵扣的進項的固定資產(chǎn)呢，一般人能按照3%征收率計算么？
venus老師
2021 05/05 12:40
你好，已經(jīng)抵扣按照適用稅率，一般納稅人13%
84784967
2021 05/05 13:02
那按照13報稅的時候，由于固定資產(chǎn)沒有走收入，而是走的資產(chǎn)資產(chǎn)處置損益，所以報稅特別注意應稅銷售額還得加上清理的收入？
venus老師
2021 05/05 14:28
對的同學你的理解是正確的
84784967
2021 05/05 14:52
謝謝老師，出售使用過的固定資產(chǎn)的收入，匯算清繳計入哪里，當時用資產(chǎn)處置損益核算的？算收入么
venus老師
2021 05/05 15:05
A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表在這個表里正常填寫
84784967
2021 05/05 15:10
沒有出售的欄目么
venus老師
2021 05/06 10:49
匯算清繳就是按固定資產(chǎn)內(nèi)容填列
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