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問題已解決
老師，您好，請問部分工資忘計提了，發(fā)生時直接計入費用了，現(xiàn)在可以通過以前年度損益調整科目來調整嗎？我們適用的小企業(yè)會計準則
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，這個不用再調整了；已經(jīng)計入費用，只是沒有通過應付職薪酬核算 ；
2021 04/27 14:27
84785019 
2021 04/27 14:28
但是現(xiàn)在匯算清繳時，管理費用中應付職工薪酬金額和負債科目中應付職工薪酬金額不一致
立紅老師 
2021 04/27 14:29
同學你好，當初的分錄是如何做的；
84785019
2021 04/27 14:33
借：管理費用
貸：銀行貸款，
去年1月份的兩筆是這樣做的，
后面的都是：借管理費用
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
立紅老師
2021 04/27 14:35
同學你好，
您現(xiàn)在如果補計
借，應付職工薪酬
貸，應付職工薪酬；
84785019
2021 04/27 14:37
老師：補記到這個月，還是到去年12月份賬務里
立紅老師
2021 04/27 14:39
同學你好，去年的賬不是已經(jīng)結了么，如果沒有結，可以補記在去年；
84785019
2021 04/27 14:44
嗯嗯，想著如果沒辦法的話，我就反結帳到去年12月份
立紅老師
2021 04/27 14:45
同學你好，是可以的；；
84785019
2021 04/27 14:49
謝謝老師
立紅老師
2021 04/27 14:50
不客氣的，祝您學習愉快；
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