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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師員工保險，交，代扣個人部分如何做科目
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一、計提社保費(fèi)用時，只計提公司承擔(dān)的社保費(fèi)用，分錄是：
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
二、繳納社保費(fèi)用時，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸：銀行存款
三、 發(fā)放工資時，扣回個人社保，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸：銀行存款
2021 04/14 14:11
84784974 
2021 04/14 14:12
我用了其它應(yīng)付款可以嗎
江老師 
2021 04/14 14:14
在實(shí)際工作中存在用”其他應(yīng)付款“科目核算的。按實(shí)際的事實(shí)，標(biāo)準(zhǔn)的科目是其他應(yīng)收款核算。
84784974
2021 04/14 14:14
謝謝老師
江老師
2021 04/14 14:15
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
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