你好，樂老師，這個印刷費去年已經(jīng)開發(fā)票，書還沒到，款項已經(jīng)支付，會計記賬，借方:主營業(yè)務成本，貸方:銀行存款，前任會計直接把發(fā)票金額記入成本了，今年需要調(diào)整過來分錄怎么寫呢

?你好? ? 你這個本身也得計入成本去的。 你們?nèi)绻痤~不大? 這個書也使用了就不調(diào)整了? ?

金額有十幾萬，書還有很多沒有用，需要調(diào)整不呢，如果要調(diào)整怎么調(diào)整呢

?你好? ? ? 需要調(diào)整下? ； 借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 。 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配去??

調(diào)整后凈利潤還是虧損，但是虧損的少點，調(diào)整的這部分金額需要補交所得稅嗎？還有就是印刷的書還有一部分未入庫，借方怎么寫呢？

?你好虧損的話就不需要調(diào)所得稅了 ；? ? ?補做入庫 做借方庫存商品??

做了入庫，然后把以前年度損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配科目對吧，還有一個是去年折舊也提多了，也是做借方，累計折舊，貸方，以前年度損益調(diào)整嗎？

?你好? 是的。到時? ?銷售了 要做收入? 結(jié)轉(zhuǎn)成本 就得走利潤分配去??

樂老師，那這個調(diào)整直接做在一月份賬里嗎，匯算清繳時成本項目那里和折舊表需要調(diào)整不呢？

?你好 是的現(xiàn)在就直接調(diào)整了。? ? ?匯算之前發(fā)生的要調(diào)整下的? ? 分錄做以前年度損益調(diào)整?

那匯算清繳的那些表就不用調(diào)整了對吧，匯算清繳的表直接還是按照去年的賬載金額填寫嗎

?你好是的。 是的 按你應該發(fā)生的金額來報。?

嗯嗯，樂老師，那1月份購買的化妝品，背包，各種小電器等作為年會抽獎用品，是作為福利費入賬嗎？可以全部記入管理費用嗎，金額不超過工資14%不用調(diào)整對吧

?你好是的。? 為員工發(fā)生的計入福利費。 是的? ??