老師假如: “我方給買方開出的發(fā)票含稅金額是1090 當(dāng)時做的分錄是: 借:主營業(yè)務(wù)收入 1000 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－銷項稅額 90 貸:應(yīng)收賬款 1090 后來客戶給匯款匯了1000，剩余那90元做現(xiàn)金折扣 分錄是: 借:銀行存款 1000 管理費用-財務(wù)費用 90 貸:應(yīng)收賬款 1090” 這樣做對嗎？還是得開負(fù)數(shù)發(fā)票沖賬呢？