老師好，去年12月份有張專票我認(rèn)證了但是做賬的時候忘了沒有把進(jìn)項(xiàng)稅分開來，全部進(jìn)費(fèi)用了。 我現(xiàn)在做以前年度損益調(diào)整把它分出來，借： 應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸 ：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 這樣對嗎？還需要做什么分錄嗎