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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下銀行的手續(xù)費(fèi)補(bǔ)開(kāi)發(fā)票回來(lái)跨年賬務(wù)處理如下做，對(duì)嗎？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整，直接是財(cái)務(wù)費(fèi)用科目
2021 02/03 15:36
84785020 
2021 02/03 15:38
應(yīng)該是這樣子，摘要改了一下
84785020
2021 02/03 15:40
老師，因?yàn)槭?020年1-11月份的，2021年1月的銀行開(kāi)具的發(fā)票，在2020年的每個(gè)月都做了借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：銀行存款
84785020
2021 02/03 15:42
老師，跨了年的，不用以前年度損益調(diào)整嗎？是不是5月31日后才用得到以前年度損益調(diào)整這個(gè)會(huì)計(jì)科目嗎？
冉老師 
2021 02/03 15:45
這樣的話，費(fèi)用你都做到20年了，僅僅是發(fā)票在21年，沒(méi)關(guān)系的，其實(shí)你只要把發(fā)票付到20那筆憑證就好
84785020
2021 02/03 15:51
可是因?yàn)殚_(kāi)具的是增值稅專用發(fā)票，還存在一個(gè)稅款認(rèn)證在2021年1月份
冉老師
2021 02/03 15:52
這個(gè)如果是專票的有兩種當(dāng)時(shí)調(diào)整
第一種沖掉20年，21年重新做一筆，不要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目
第二種直接按照差額調(diào)整在21年
84785020
2021 02/03 15:54
哦哦，明白了，謝謝老師
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