我們現(xiàn)在2021年1月交了去年2020年4個(gè)季度的企業(yè)所得稅，后面第四季度的企業(yè)所得稅我計(jì)提了，發(fā)現(xiàn)前面3個(gè)季度之前會(huì)計(jì)沒(méi)計(jì)提企業(yè)所得稅，那么我這次1月怎么寫分錄？

您好，補(bǔ)計(jì)提即可的呢。你是適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，對(duì)嗎？

對(duì)的，老師怎么寫補(bǔ)計(jì)提的分錄？

借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

我剛看了所得稅的科目是28000，應(yīng)交稅費(fèi)/所得稅里只有1萬(wàn)2，可是從我們對(duì)公賬戶扣走的是28000，這個(gè)怎么寫分錄？

借：所得稅費(fèi)用16000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅16000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅28000 貸：銀行存款28000

可是所得稅科目里已經(jīng)28000了，在借：所得稅16000的話那所得稅計(jì)提的就4萬(wàn)多了，實(shí)際才交28000??？

所得稅科目是28000，那是不是說(shuō)明你已經(jīng)計(jì)提了呢？

已經(jīng)計(jì)提了的話那么應(yīng)交稅費(fèi)里怎么沒(méi)有只有1萬(wàn)多，這個(gè)怎么辦？

對(duì)呀，那你查下你的28000，怎么來(lái)的呢