甲公司在2016年第4季度按照定期預(yù)算法編制2017年度的預(yù)算，部分資料如下： 資料一：2017年1-4月的預(yù)計(jì)銷售額分別為600萬元、1000萬元、650萬元和750萬元。 資料二：公司的目標(biāo)現(xiàn)金余額為50萬元，經(jīng)測算，2017年3月末預(yù)計(jì)“現(xiàn)金余缺”為30萬元，公司計(jì)劃采用短期借款的方式解決資金短缺。 資料三：預(yù)計(jì)2017年1-3月凈利潤為90萬元，沒有進(jìn)行股利分配。 資料四：假設(shè)公司每月銷售額于當(dāng)月收回20%，下月收回70%，其余10%將于第三個月收回；公司當(dāng)月原材料金額相當(dāng)于次月全月銷售額的60%，購貨款于次月一次付清， 這是2017年的財(cái)管的一道考題，還有個信息年初短期借款的余額是612萬，老師，我卡在第一題了，就是3月底期末余額是多少，是根據(jù)現(xiàn)金余缺30? 20=50最佳現(xiàn)金額，我疑惑的是為啥不考慮短期借款的利息了，不是應(yīng)該是現(xiàn)金余缺? 借款? 利息≥最佳現(xiàn)金嘛