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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)教一下，關(guān)于跨年調(diào)賬的事宜?，F(xiàn)在想增加去年的收入，重新更正所得稅申報(bào)表，是否應(yīng)調(diào)整去年的賬，該如何調(diào)整？
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您好，可以不調(diào)上年賬套。在本年，借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
2020 12/22 19:09
84784966 
2020 12/22 19:14
以前年度損益調(diào)整代替主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
小林老師 
2020 12/22 19:15
您好，是的，您的理解非常正確
84784966
2020 12/22 19:15
在1月補(bǔ)錄相關(guān)收入，在5月更正所得稅申報(bào)表，是嗎？
84784966
2020 12/22 19:17
老師，是這個(gè)樣子嗎
小林老師
2020 12/22 19:17
您好，更正以前年度的收入，是更正年度沒(méi)有匯算清繳？
84784966
2020 12/22 19:19
也就是將應(yīng)歸屬于去年的收入計(jì)入今年所得稅匯算清繳前，到時(shí)只需更正今年所得稅匯算清繳的數(shù)據(jù)
小林老師
2020 12/22 19:21
您好，嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，是計(jì)入哪個(gè)年度收入，做哪年的匯算清繳。
84784966
2020 12/22 19:21
今年5月所得稅匯算清繳的數(shù)據(jù)是去年的，因?yàn)檎{(diào)整了收入，所以匯算清繳的企業(yè)所得稅也要更正申報(bào)，
84784966
2020 12/22 19:22
是應(yīng)計(jì)入2019年的收入，
小林老師
2020 12/22 19:23
您好，所以需要調(diào)整19年匯算清繳報(bào)表
84784966
2020 12/22 19:25
若在2020年1月調(diào)整補(bǔ)錄收入，成本等，所得稅是要補(bǔ)繳的，因而考慮更正2019年的匯算清繳
小林老師
2020 12/22 19:26
您好，所以要調(diào)整19年匯算清繳報(bào)告
84784966
2020 12/22 19:31
那這個(gè)成本又如何調(diào)呢， 老師
84784966
2020 12/22 19:32
收入用以前年度損益，成本怎么弄、
小林老師
2020 12/22 19:32
您好，您根據(jù)實(shí)際發(fā)生成本以及發(fā)票情況，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款
84784966
2020 12/22 19:36
收入與成本都用以前年度損益調(diào)整科目，是嗎
小林老師
2020 12/22 19:37
您好，是的，您的理解非常正確。調(diào)整以前年度損益科目，都用以前年度損益調(diào)整
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