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問(wèn)題已解決
教材上寫(xiě)的是一般情況啊 但是抵消是所得稅資產(chǎn)和所得稅負(fù)債抵 遞延資產(chǎn)和遞延負(fù)債抵 這樣資本
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，就是這樣的情況的，就是按照資產(chǎn)負(fù)債的凈額，一般都是各自列示的
2020 12/11 21:46
84785006 
2020 12/11 22:07
可是老師講 說(shuō)一般可抵消啊 合報(bào)不可以
冉老師 
2020 12/11 22:18
你好，正常是不能抵消的，你可以看看巨潮資訊那里有各個(gè)上市公司的年報(bào)，列示的很詳細(xì)，對(duì)你學(xué)習(xí)很有幫助
84785006
2020 12/11 22:19
巨潮資訊app嗎
那錯(cuò)誤的那兩個(gè)選項(xiàng) 是不是也不能那么抵啊
84785006
2020 12/11 22:19
要是能抵消 可以所得稅資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)抵嗎
冉老師
2020 12/11 22:20
巨潮資訊網(wǎng)官網(wǎng)的，都是免費(fèi)，可以看各個(gè)上市公司披露的年報(bào)
不能資產(chǎn)和資產(chǎn)抵消的。因?yàn)榭颇坎灰粯?/div>
84785006
2020 12/11 22:21
好的 我會(huì)去看的
所以那兩個(gè)選擇 不僅僅是一般錯(cuò)了是吧
我當(dāng)時(shí)看著就有點(diǎn)不對(duì)勁 但是老師確實(shí)說(shuō)了個(gè)報(bào)可以抵 沒(méi)說(shuō)特殊情況 我就選了那倆
冉老師
2020 12/11 22:22
恩恩，是的，答案是對(duì)的，
84785006
2020 12/11 22:23
好 謝謝老師
84785006
2020 12/11 22:23
那就是個(gè)別報(bào)表 一般也不抵消是吧
冉老師
2020 12/11 22:28
你好，是的，你說(shuō)的很對(duì)的
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老師，幫忙看下這里，老師是不是又講錯(cuò)了，資產(chǎn)評(píng)估減值形成遞延所得稅資產(chǎn)怎么能和資產(chǎn)增值形成的遞延所得稅負(fù)債抵減只剩遞延所得稅負(fù)債？應(yīng)該借：資本公積1000 遞延所得稅資產(chǎn)25 貸：遞延所得稅負(fù)債 1025，我想得對(duì)還是老師講得對(duì)？
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之前老師有說(shuō)過(guò)“資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)、負(fù)債賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，這兩種情況用遞延所得稅負(fù)債，反之是遞延所得稅資產(chǎn)”但上面那題我不懂。題目為什么是遞延所得稅負(fù)債 不是遞延所得稅資產(chǎn)呢
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怎么區(qū)分是遞延所得稅負(fù)債還是遞延所得稅資產(chǎn)
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